各區(qū)人民政府、各開發(fā)區(qū)管委會(huì)：
現(xiàn)將《促進(jìn)外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展工作指引（試行）》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。
廈門市地方金融監(jiān)督管理局
2020年7月23日
促進(jìn)外商投資股權(quán)投資基金
發(fā)展工作指引（試行）
為貫徹落實(shí)《廈門市人民政府關(guān)于印發(fā)促進(jìn)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展若干措施的通知》（廈府〔2019〕279號(hào)）文件精神，促進(jìn)廈門市外商投資股權(quán)投資基金規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合本市實(shí)際，制定本工作指引。
一、總體原則
（一）堅(jiān)持政府指導(dǎo)。由市金融監(jiān)管局牽頭建立促進(jìn)外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展工作機(jī)制，在國(guó)家有關(guān)部門的指導(dǎo)下，組織推進(jìn)本市外商投資股權(quán)投資基金管理和發(fā)展促進(jìn)工作，協(xié)調(diào)解決工作推進(jìn)過(guò)程中的有關(guān)問(wèn)題。
（二）堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體。我市促進(jìn)外商投資股權(quán)投資基金發(fā)展的工作宗旨是進(jìn)一步擴(kuò)大金融服務(wù)業(yè)對(duì)外開放、推動(dòng)股權(quán)投資行業(yè)發(fā)展，重點(diǎn)吸引外資優(yōu)先投資于工業(yè)互聯(lián)網(wǎng)、智能制造、新能源及新材料、互聯(lián)網(wǎng)新經(jīng)濟(jì)、生物醫(yī)藥等產(chǎn)業(yè)，鼓勵(lì)境外投資者重點(diǎn)投資于我市“三高”企業(yè)，增強(qiáng)服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)能力。
（三）堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)可控。加強(qiáng)對(duì)外商投資股權(quán)投資基金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)預(yù)警，各區(qū)政府、管委會(huì)應(yīng)當(dāng)指定一個(gè)部門（以下簡(jiǎn)稱區(qū)監(jiān)管部門），配備專業(yè)力量，做好轄區(qū)內(nèi)外商投資股權(quán)投資基金的相關(guān)促進(jìn)發(fā)展和監(jiān)督管理工作，開展屬地風(fēng)險(xiǎn)處置，嚴(yán)厲打擊以股權(quán)投資名義從事非法集資活動(dòng)等違法違規(guī)行為。
二、注冊(cè)設(shè)立
（四）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)，可以采用的組織形式為公司制和合伙制，可以由外商獨(dú)資或中外合資形式發(fā)起設(shè)立。境外投資者用于出資的貨幣須為可自由兌換的貨幣資金、境外人民幣或其在中國(guó)境內(nèi)獲得的人民幣利潤(rùn)或因轉(zhuǎn)股、清算等活動(dòng)獲得的人民幣合法收益，中國(guó)投資者以人民幣出資。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)均必須注冊(cè)在廈門。
外商投資股權(quán)投資基金認(rèn)繳出資應(yīng)不低于1000萬(wàn)美元等值貨幣，外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)注冊(cè)資本（或認(rèn)繳出資）應(yīng)不低于100萬(wàn)美元等值貨幣。以上出資方式均限于貨幣資金，股東或合伙人應(yīng)當(dāng)以自有資金出資。
（五）外商投資股權(quán)投資基金在名稱中應(yīng)加注“股權(quán)投資”“股權(quán)投資基金”“創(chuàng)業(yè)投資”“創(chuàng)業(yè)投資基金”等字樣；外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)在名稱中應(yīng)加注“股權(quán)投資基金管理”“股權(quán)投資管理”“創(chuàng)業(yè)投資管理”“投資管理”字樣。
（六）外商投資股權(quán)投資基金的股東或合伙人應(yīng)當(dāng)符合中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)、中國(guó)證監(jiān)會(huì)、國(guó)家外匯管理局《關(guān)于規(guī)范金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的指導(dǎo)意見》（銀發(fā)〔2018〕106號(hào)）以及《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》（證監(jiān)會(huì)令〔105〕號(hào)）等規(guī)定的合格投資者要求，并滿足下列條件之一：1.在申請(qǐng)前的上一個(gè)會(huì)計(jì)年度，具備自有資產(chǎn)（凈資產(chǎn)）規(guī)模不低于500萬(wàn)美元等值貨幣或者管理資產(chǎn)規(guī)模不低于1000萬(wàn)美元等值貨幣；2.持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照。每個(gè)股東或有限合伙人的出資應(yīng)不低于100萬(wàn)美元等值貨幣，普通合伙人或管理企業(yè)、團(tuán)隊(duì)出資不受上述條件限制。
外商投資股權(quán)投資基金可選擇境內(nèi)企業(yè)作為管理企業(yè)，或由外商投資發(fā)起設(shè)立管理企業(yè)。管理企業(yè)的主要境外股東、合伙人或其關(guān)聯(lián)方應(yīng)滿足以下條件：1.具備從事股權(quán)投資經(jīng)歷或持有境外金融監(jiān)管部門頒發(fā)的金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照；2.具有健全的治理結(jié)構(gòu)和完善的內(nèi)控制度；3.在申請(qǐng)前的上兩個(gè)會(huì)計(jì)年度，未受到所在國(guó)家、地區(qū)司法機(jī)關(guān)和相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的處罰。
為促進(jìn)廈門與臺(tái)港澳、東南亞及“一帶一路”沿線地區(qū)金融合作交流，對(duì)上述區(qū)域企業(yè)或個(gè)人出資作為基金及其管理企業(yè)股東或合伙人可適當(dāng)放寬要求。
（七）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)申請(qǐng)開展業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)向區(qū)監(jiān)管部門提出，并提交下列材料：1.外商投資股權(quán)投資基金（管理企業(yè)）申請(qǐng)表（附件）；2.可行性研究報(bào)告；3.經(jīng)所在國(guó)家公證機(jī)關(guān)公證并經(jīng)我國(guó)駐該國(guó)使（領(lǐng)）館認(rèn)證的外國(guó)投資者注冊(cè)登記證明或身份證明文件（臺(tái)港澳地區(qū)投資者應(yīng)當(dāng)依法提供經(jīng)當(dāng)?shù)毓C機(jī)構(gòu)公證的注冊(cè)登記或身份證明文件），投資者資信證明文件；4.自有資產(chǎn)及管理資產(chǎn)有關(guān)證明材料（經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)告或其他第三方機(jī)構(gòu)出具的有效證明），個(gè)人投資者需提供個(gè)人資產(chǎn)和收入情況證明；5.持有境外金融監(jiān)管部門金融、資產(chǎn)管理、私募基金相關(guān)業(yè)務(wù)牌照（如有）。
外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)的申請(qǐng)經(jīng)區(qū)監(jiān)管部門初審、市金融監(jiān)管局復(fù)核認(rèn)定。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)出資幣種為外幣的，可按國(guó)家相關(guān)規(guī)定，直接在銀行辦理結(jié)匯和支付手續(xù)。
三、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)
（八）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)在完成商事登記后，應(yīng)在中國(guó)證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)完成私募基金管理人登記、私募基金備案。如屬于創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，應(yīng)在市金融監(jiān)管局完成創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)備案。
（九）外商投資股權(quán)投資基金應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)國(guó)家金融監(jiān)管部門批準(zhǔn)的具備資金托管能力和資質(zhì)的商業(yè)銀行作為資金托管銀行。托管銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)企業(yè)托管賬戶內(nèi)資金使用的真實(shí)性和合規(guī)性進(jìn)行審查，監(jiān)督企業(yè)在其經(jīng)營(yíng)范圍內(nèi)依法合規(guī)使用托管賬戶內(nèi)資金投資運(yùn)作，發(fā)現(xiàn)其投向違反國(guó)家法律法規(guī)或托管協(xié)議的，不予執(zhí)行并立即向監(jiān)管部門報(bào)告。
（十）外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)可以按照公司章程或合伙協(xié)議的約定進(jìn)行利潤(rùn)分配或清算撤資。境外投資者在境內(nèi)因減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、清算所得資金和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)等，可依法以人民幣或外幣匯出。外商投資股權(quán)投資基金及其管理企業(yè)進(jìn)行利潤(rùn)、股息、紅利匯出，需向結(jié)算銀行提交投資者相關(guān)完稅證明或稅務(wù)備案表，或由結(jié)算銀行通過(guò)主管稅務(wù)部門網(wǎng)上稅務(wù)系統(tǒng)查驗(yàn)相關(guān)電子化稅務(wù)憑證，經(jīng)審核通過(guò)后方可匯出境外。
（十一）外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)為發(fā)起設(shè)立并管理股權(quán)投資基金及與其相關(guān)的業(yè)務(wù)，不能從事與股權(quán)投資無(wú)關(guān)的業(yè)務(wù)。外商投資股權(quán)投資企業(yè)應(yīng)在符合國(guó)家外匯管理相關(guān)法規(guī)要求的前提下，采取以股權(quán)投資為主的方式進(jìn)行投資活動(dòng)，遵守國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章、私募行業(yè)監(jiān)管部門和自律組織對(duì)私募基金投資的限制，不得投資于國(guó)家法律法規(guī)規(guī)章禁止外商投資的領(lǐng)域，投資外商投資限制類領(lǐng)域應(yīng)符合外商投資法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定。外商投資股權(quán)投資基金資本金及結(jié)匯資金的使用應(yīng)符合外匯管理相關(guān)規(guī)定，對(duì)資本金使用實(shí)施負(fù)面清單管理。
四、營(yíng)商環(huán)境
（十二）創(chuàng)新稅收征管服務(wù)，為外商投資股權(quán)投資基金及管理企業(yè)提供便利的稅收管理和服務(wù)。落實(shí)好股權(quán)投資、創(chuàng)業(yè)投資稅收政策，做好與國(guó)家相關(guān)稅收優(yōu)惠政策銜接工作，加強(qiáng)對(duì)外商投資股權(quán)投資基金管理企業(yè)的政策輔導(dǎo)，推動(dòng)企業(yè)及時(shí)適應(yīng)政策調(diào)整，有效釋放政策紅利。
（十三）外商投資股權(quán)投資基金及管理企業(yè)可以申請(qǐng)享受廈門市、區(qū)關(guān)于促進(jìn)股權(quán)投資類企業(yè)發(fā)展相關(guān)的落戶獎(jiǎng)勵(lì)、高管人員獎(jiǎng)勵(lì)、經(jīng)營(yíng)獎(jiǎng)勵(lì)、辦公用房補(bǔ)助等相關(guān)扶持政策。支持各區(qū)、管委會(huì)建設(shè)各類基金小鎮(zhèn)、基金空間、基金集聚區(qū)等平臺(tái)載體，配套出臺(tái)外商股權(quán)投資類企業(yè)相關(guān)扶持政策，設(shè)置專門服務(wù)點(diǎn)，對(duì)外商投資股權(quán)投資類企業(yè)在辦理相關(guān)登記備案、申請(qǐng)扶持政策時(shí)提供全方位“一站式”服務(wù)。
五、附則
（十四）本指引由市金融監(jiān)管局負(fù)責(zé)解釋，自發(fā)布之日起實(shí)施，試行一年。在實(shí)施過(guò)程中如遇國(guó)家和廈門市頒布新的法律法規(guī)，則按新頒布的法律法規(guī)執(zhí)行。
附件：外商投資股權(quán)投資基金（管理企業(yè)）申請(qǐng)表
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