|
|
廈門稅務(wù)曝光四起典型涉稅違法案件
為營造法治公平的稅收營商環(huán)境，近年來廈門稅務(wù)部門持續(xù)深化跨部門協(xié)作，依法打擊各類涉稅違法犯罪行為。近日，廈門市稅務(wù)局集中曝光4起典型涉稅違法案件，涵蓋騙取出口退稅、虛開發(fā)票、逃避繳納稅款等違法類型。
騙取出口退稅
兩家企業(yè)被追繳稅款并追究刑責(zé)
此次公布的案件中，兩起涉及騙取出口退稅違法行為，部分案件存在團(tuán)伙作案特征，作案手段隱蔽且涉案金額較大。其中，廈門源欣鑫進(jìn)出口有限公司騙取出口退稅案頗具典型警示意義。經(jīng)查實(shí)，2017年至2022年，該公司通過“買單配票”、利用地下錢莊實(shí)施虛假結(jié)匯等違法手段虛構(gòu)出口業(yè)務(wù)，累計(jì)騙取出口退稅2863.03萬元。針對(duì)該公司的嚴(yán)重違法行為，2024年9月，廈門市稅務(wù)局第一稽查局依據(jù)《中華人民共和國稅收征收管理法》等相關(guān)法律法規(guī)，對(duì)其作出三項(xiàng)處理處罰決定：一是追繳騙取的出口退稅款2863.03萬元；二是處以騙取退稅款2倍的罰款；三是停止為其辦理出口退稅三年。同時(shí)，案件已依法移送公安機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。目前，該案主犯蔡某某因犯騙取出口退稅罪，被判處有期徒刑十二年，并處罰金6000萬元。
廈門伯恒進(jìn)出口有限公司同樣因?qū)嵤_取出口退稅行為被依法查處。2020年至2022年，該公司在未實(shí)際開展任何進(jìn)出口貿(mào)易業(yè)務(wù)的情況下，通過貨代公司非法購買關(guān)單，從中介處獲取虛開的增值稅專用發(fā)票，向外匯中介購買外匯用于虛假結(jié)匯，以“買單配票”方式向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)騙取出口退稅，累計(jì)涉案金額達(dá)599.65萬元。2025年4月，廈門市稅務(wù)局第二稽查局依法對(duì)該公司作出處理處罰：追繳騙取的出口退稅款599.65萬元，并處騙取退稅款1倍的罰款，同時(shí)停止為其辦理出口退稅三年，案件已依法移送公安機(jī)關(guān)進(jìn)一步處理。
團(tuán)伙虛開騙稅
6名涉案人員被判刑并處罰金
除單戶企業(yè)違法案件外，此次曝光的案件中還包含一起虛開騙稅團(tuán)伙案件。經(jīng)查，2020年至2021年，廈門市銳意美貿(mào)易有限公司等6戶涉案企業(yè)相互勾結(jié)，形成完整的虛開騙稅犯罪鏈條，通過三大違法手段騙取國家出口退稅款：一是非法取得上游虛開的農(nóng)產(chǎn)品發(fā)票；二是通過加工企業(yè)進(jìn)行變票虛開；三是由外貿(mào)企業(yè)虛構(gòu)境外收入。2025年3月，廈門市稅務(wù)局稽查局依法追繳6戶涉案企業(yè)騙取的出口退稅款共計(jì)281.29萬元，并處以罰款335.85萬元；同時(shí)根據(jù)各企業(yè)違法情節(jié)的輕重，分別作出停止為其辦理出口退稅一年半或兩年的處理。此前，2024年10月經(jīng)司法機(jī)關(guān)審理判決，該虛開騙稅團(tuán)伙的6名犯罪嫌疑人因犯騙取出口退稅罪、虛開增值稅專用發(fā)票罪，分別被判處二年至五年不等的有期徒刑，并處相應(yīng)罰金。
逃避繳納稅款
化妝品公司被處罰款并加收滯納金
此次曝光的典型案件中，還有一起為廈門希君美化妝品貿(mào)易有限公司逃避繳納稅款案，其違法手段集中在通過個(gè)人賬戶隱匿收入、未依法履行代扣代繳義務(wù)。經(jīng)查，2019年至2021年該公司通過微信、支付寶等個(gè)人賬戶收取公司經(jīng)營收入共計(jì)2418.58萬元，未按規(guī)定足額申報(bào)繳納稅款，已構(gòu)成偷稅；同時(shí)，該公司以經(jīng)營收入為股東支付購買房產(chǎn)等與生產(chǎn)經(jīng)營無關(guān)的消費(fèi)性支出合計(jì)814.53萬元，未依法代扣代繳個(gè)人所得稅。2025年4月，廈門市稅務(wù)局第二稽查局依據(jù)相關(guān)法律法規(guī)，依法對(duì)該公司作出補(bǔ)繳稅費(fèi)款及罰款共計(jì)233.78萬元的處理處罰決定，同時(shí)依法加收滯納金。
（廈門日?qǐng)?bào)）
|
|
|
|
|
|
.png)